Что стоит знать о самозанятости до регистрации
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4 или 6% и не сдают отчетность. Вот несколько фактов, которые стоит знать о льготном налоговом режиме.
1. Период самозанятости не засчитывается в страховой стаж для назначения пенсии. Поэтому пенсионные коэффициенты самозанятые не получают. Но можно платить добровольные пенсионные взносы. Для этого нужно подать заявление в СФР через приложение «Мой налог» и отчислять взносы столько лет, сколько нужно стажа.
Сумма взносов на пенсионное страхование за полный 2025 год — минимум 58 713,6 ₽.
Если договор заключается не с начала года, сумма пропорционально уменьшается.
2. Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору. Режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) или самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору.
Что важно знать: НДФЛ и взносы с зарплаты будет отчислять работодатель, а с доходов от самозанятости налог нужно платить самостоятельно. Но нельзя работать с бывшими работодателями в течение 2 лет после увольнения. С дохода от оказания услуг таким работодателям нельзя платить НПД: работодатель должен будет заплатить НДФЛ и страховые взносы как по договору ГПХ с физлицом без самозанятости.
3. Статус самозанятого можно оформить с 14 лет. Понадобится согласие родителей.
4. При начислении налога применяется налоговый бонус в размере 10 000 ₽. Каждому, кто впервые зарегистрируется как самозанятый, автоматически начисляется налоговый вычет или бонус в размере 10 000 ₽. Эта сумма отражается в приложении и автоматически направляется на уменьшение начисленного налога.
Пока бонус не израсходуется, самозанятый фактически платит налог по сниженным ставкам:
- 3% вместо 4% — с доходов от физлиц
- 4% вместо 6% — с доходов от ИП или организаций.
Пока его сумма не израсходована, НПД составит 3% при работе с физлицами или 4% — с организациями или ИП.
Самостоятельно рассчитывать налог по сниженной ставке и отслеживать остаток бонуса не нужно. Приложение «Мой налог» автоматически считает налог с учетом бонуса, пока не израсходуется вся сумма. Остаток отражается на главной странице приложения.
5. Самозанятым нельзя перепродавать чужие товары. Но можно заниматься реализацией продукции собственного производства.
6. НПД подходит для сдачи квартиры, можно зарегистрировать самозанятость, чтобы сдавать квартиру. но не применяется при аренде коммерческой недвижимости.
7. Если доходы самозанятого в течение года превысят 2,4 млн ₽, он не сможет продолжать применять НПД. Нужно перейти на другую систему налогообложения.
8. Для регистрации в качестве самозанятого не нужно посещать налоговую инспекцию. Оформите статус через Госуслуги. (https://t.me/gosuslugi/1094)
<Источник: https://t.me/gosuslugi/1719>